Le barème progressif de l'impôt : comment se calcule votre impôt
Tranches, taux marginal, taux moyen : le calcul de l'impôt sur le revenu en un schéma, avec le barème appliqué aux revenus 2025.
Les tranches (revenus 2025)
L'impôt est progressif : chaque tranche de revenu est taxée à son propre taux. Ces montants s'appliquent par part de quotient familial. La loi de finances pour 2026 les a revalorisés de 0,9 %.
| Revenu imposable par part | Taux |
|---|---|
| Jusqu’à 11 600 € | 0 % |
| De 11 601 € à 29 579 € | 11 % |
| De 29 580 € à 84 577 € | 30 % |
| De 84 578 € à 181 917 € | 41 % |
| Au-delà de 181 917 € | 45 % |
Taux marginal et taux moyen
Le taux marginal est celui de votre dernière tranche : c'est lui qui indique ce que rapporte 1 € de frais en plus. Le taux moyen est l'impôt divisé par le revenu : il est toujours plus bas.
(29 579 − 11 600) × 11 % = 1 978 €
(63 600 − 29 579) × 30 % = 10 206 €
Impôt brut : 12 184 €. Taux marginal : 30 %. Taux moyen : 19,2 %.
Ce qui vient ensuite
De l'impôt brut, on retire la décote s'il est faible, puis les réductions et crédits d'impôt. Le prélèvement à la source déjà payé est enfin déduit pour obtenir le solde.
- Chaque tranche est taxée à son taux, pas tout le revenu.
- Le taux marginal donne la valeur fiscale de 1 € de frais en plus.
- Barème 2026 : 0 / 11 / 30 / 41 / 45 %, seuils revalorisés de 0,9 %.
Sources
PNTAX est une aide à la déclaration. Vous restez responsable auprès de l’administration fiscale. Cet article est informatif et ne remplace pas un conseil fiscal personnalisé. Les montants cités concernent les revenus 2025, déclarés en 2026. Les exemples chiffrés sont fictifs.
